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9297至尊品源信誉-9297威尼斯平台 财务审批管理暂行办法(修订) 鄂幼专2019【41】号

时间:2020-10-24来源:信息公开编辑:信息公开管理员点击:280 次


为了加强学校财务审批权限管理,规范财务审批程序,简化财务报销手续,提高工作效率。根据《会计法》《会计基础工作规范》《高等学校财务管理制度》《湖北省省直单位财务开支报销审批模板》等相关规定,结合学校具体情况,特制定此暂行办法。

一、管理审批原则

1.签批人负责的原则。实行谁签字谁负责,签批人对签批事项及其结果承担相关责任。

2.财务监管原则。财务处依据国家财经法规,结合学校预算和重点工作,统筹协调和安排资金,对用款单位的资金使用情况进行监督管理。

3.预算刚性约束原则。学校内预算一经下达,任何部门、系部、单位都必须严格按照预算计划开展经济活动,不得随意调整预算项目和经费指标,不得签批超预算和无预算项目的经费,做到无预算,不支出

4.归口管理原则。经费的审批,体现职能分工和归口管理,体现相关政策规定。

5.合规合法性原则。报账凭证上的所有签字人员,对报送事项和经费使用的真实性、完整性、合规性负责。

6.接受监督原则。签批人对所签批事项,有责任有义务接受校长、分管校领导、纪检监察、审计以及教职工的监督。

7.限额审批原则。按照支出额度的不同,适度确定各级签批人权限。

二、适用范围

本办法适用于学校日常报销、基建账务报销、工会账务报销、食堂账务报销等。

三、审批权限和额度

1.预算内支出审批权限和额度

 

负责人

分管业务

校领导

财务处

负责人

分管财务

校领导

校长办公会或校党委会

1万以内

审核

审批

1万元(含)以上,5万元以内

审核

核准

审批

5万元(含)以上,10万元以内

审核

核准

复审

审批

10万元(含)及以上

审核

核准

复审

复核

审批

审议通过(为了切实提高办事效率,同一业务事项无变化,只需上会审议一次)

2.预算外支出审批权限(原则上不突破预算)

 

负责人

财务处

负责人

分管业务

校领导

分管财务

校领导

校长办公会或校党委会

预算外所有支出

审核

复审

核准

复核

审批

审议通过(为了提高办事效率,同一业务事项无变化,只需上会一次)

四、报销审核流程

报销审核流程按9297至尊品源信誉-9297威尼斯平台财务报销单” (见附件)格式办理。报销单由报销人填写,部门负责人审核签字后,交由财务处进行预算经费来源和会计要素审核,审核通过后,再按审批额度权限办理后续审批手续。

五、报销类别和会计要素

1.一般事务报销会计要素

19297至尊品源信誉-9297威尼斯平台经费报销单:按格式要求填写齐全;

2)正规税务发票(学校户名和税务登记证号齐全):经手人、部门负责人在发票上签字;

3)刷公务卡POS机小票;

4)《湖北省省直单位财务开支报销审批模板》对应表格。

2.差旅费报销会计要素

19297至尊品源信誉-9297威尼斯平台经费报销单:按格式要求填写齐全;

2)《湖北省省直单位财务开支报销审批模板》公务出差对应表格。

3)会议通知(事前);

4)培训会务、城市间交通、住宿发票:①正规税务发票(学校户名和税务登记证号齐全);②出差人、部门负责人在发票上签字;

5POS机小票;

6)住宿清单;

7)因公临时出国需增加的会计要素:①因公临时出国任务和预算审批意见表;②上级部门批文;③合同。

3.公务接待费报销会计要素

19297至尊品源信誉-9297威尼斯平台经费报销单:按格式要求填写齐全;

2)《湖北省省直单位财务开支报销审批模板》公务接待对应表格。

3)正规税务发票(学校户名和税务登记证号齐全):经手人、部门负责人在发票上签字;

4)公务接待函;

5)菜单。

4.政府采购项目报销会计要素

19297至尊品源信誉-9297威尼斯平台经费报销单:按格式要求填写齐全;

2)正规税务发票(学校户名和税务登记证号齐全):经手人、部门负责人在发票上签字;

3)政府采购实行确认书;

4)政府采购合同备案确认表;

5)中标通知书;

6)合同;

7)合同审核会签单(按格式要求签批齐全);

8)采购项目验收报告单(按格式要求签批齐全);

9)资产入库单(政府采购货物资产类,服务类不需要);

10)送货清单(政府采购货物资产类,服务类不需要)。

11)《湖北省省直单位财务开支报销审批模板》对应表格。

5.劳务费、评审费报销会计要素

19297至尊品源信誉-9297威尼斯平台经费报销单:按格式要求填写齐全;

2)劳务报酬发放表:①领款人姓名;②帐号;③身份证号;④核算标准及明细;⑤应发劳务费金额;⑥税额;⑦实发劳务费金额;

(3)相关文件、通知、课程安排表;

4)劳务费领用人身份证复印件、银行卡复印件、职称证明。

5)《湖北省省直单位财务开支报销审批模板》对应表格。

6.人员经费支出会计要素

(1)基本工资:由人事处造表,人事处负责人签字;财务处负责人核准签字后直接发放;

(2)奖励绩效:由人事处造表(并附发放人员的银行卡号),人事处负责人签字;财务处负责人审核签字,经分管财务校领导审批和校长审批后发放;

(3)单项奖励:由人事处造表(并附发放人员的银行卡号),人事处负责人签字;财务处负责人审核签字,报经校长办公会或校党委会同意,分管财务校领导审批和校长审批后发放;

(4)发放奖励绩效和单项奖励还需附经费发放文件依据

5)《湖北省省直单位财务开支报销审批模板》对应表格。

7.学生退费支出会计要素

(1)“9297至尊品源信誉-9297威尼斯平台经费报销单:按格式要求填写齐全;

(2)退费明细表(由学工处负责造表,并附退费学生的银行卡号);

(3)交费收据(或遗失证明);

(4)退费依据。

5)《湖北省省直单位财务开支报销审批模板》对应表格。

8.学生各类经费发放会计要素

(1)“9297至尊品源信誉-9297威尼斯平台经费报销单:按格式要求填写齐全;

(2)经费发放明细表(由学工处负责造表,并附发放学生的银行卡号);

(3)经费发放文件依据。

4)《湖北省省直单位财务开支报销审批模板》对应表格。

9.收费会计要素(不含学费住宿费)

(1)合同(注明收费标准和收费总金额等);

(2)报告(注明收费标准和收费总金额等)。

10.基建工程预付款报销会计要素

19297至尊品源信誉-9297威尼斯平台经费报销单:按格式要求填写齐全;

2)工程立项文件;

3)合同;

4)政府采购实行确认书;

5)政府采购合同备案确认表;

6)中标通知书;

7)合同审核会签单(按格式要求签批齐全);

8)工程预付款申请单(按格式要求签批齐全)。

11.基建工程进度款报销会计要素

19297至尊品源信誉-9297威尼斯平台经费报销单:按格式要求填写齐全;

2)正规税务发票(学校户名和税务登记证号齐全):经手人、基建部门负责人在发票上签字;

3)工程进度明细表(制表人签名);

4)工程款支付报审表(监理、审计签字,按格式要求签批齐全)

5)工程立项文件;

6)合同

7)政府采购实行确认书;

8)政府采购合同备案确认表;

9)中标通知书;

10)合同审核会签单(按格式要求签批齐全);

12.基建竣工决算报销会计要素

19297至尊品源信誉-9297威尼斯平台经费报销单:按格式要求填写齐全;

2)工程立项文件;

3)合同;

4)政府采购实行确认书;

5)政府采购合同备案确认表;

6)中标通知书;

7)合同审核会签单(按格式要求签批齐全);

8)正规税务发票(学校户名和税务登记证号齐全):经手人、基建部门负责人在发票上签字;

9)工程进度明细表(制表人签名);

10)工程款支付报审表(监理、审计签字,按格式要求签批齐全)

11)竣工决算报告。

13.基建账政府采购类非工程款凭证报销会计要素

19297至尊品源信誉-9297威尼斯平台经费报销单:按格式要求填写齐全;

2)合同;

3)政府采购实行确认书;

4)政府采购合同备案确认表;

5)中标通知书;

6)合同审核会签单(按格式要求签批齐全);

7)正规税务发票(学校户名和税务登记证号齐全):经手人、基建部门负责人在发票上签字;

8)建设项目资金支付审批表(按格式要求签批齐全)。

14.基建账其他业务报销会计要素

19297至尊品源信誉-9297威尼斯平台经费报销单:按格式要求填写齐全;

2)合同;

3)正规税务发票(学校户名和税务登记证号齐全):经手人、基建部门负责人在发票上签字。

六、其他

1.湖北幼教科技开发企业、省实验幼儿园食堂参照本暂行办法单独制定财务审批权限规定。

2.本暂行办法自202011日起实行,此前颁布的有关规定与本规定相抵触的,以本暂行办法为准。本暂行办法由财务处负责说明。



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                                 2019年1125






9297至尊品源信誉-9297威尼斯平台财务报销单

填报日期:                                           年     月     日

填报部门

报销人签名

预算经费来源

报销单据数量

   

报销事项名称

合计金额

         

报销结算方式

公务卡     转账       现金  

部门负责人意见

分管校领导意见

财务处预算意见

财务处会计意见

财务处负责人意见

报销事项说明 

及上会审议备注

本人承诺所报销票据真实、准确且与报销事项直接相关

分管财务校领导意见

                                            

校长意见


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